Целью управления ликвидностью является достижение оптимального соотношения требований банка к своим обязательствам при минимальных расходах, направленных на поддержание данного соотношения.

Риск ликвидности заключается в том, что при недостаче средств потребуется финансировать некоторые активы за счет продажи других активов или же приобретения дополнительных ресурсов при неблагоприятных рыночных условиях.

Ликвидность банка проявляется:

- в своевременном и полном выполнение своих обязательств;

- в сбалансированности активов и пассивов баланса, соответствия сроков и сумм размещенных активов и привлеченных пассивов;

- в потенциальной возможности продавать ликвидные активы, обращая менее ликвидные активы в более ликвидные;

- в приобретении денежных средств на межбанковском рынке по приемлемым ценам. для оценки риска ликвидности и его регулирования в банке применяется модель платежной позиции.

Платежная позиция является основным методом количественной оценки и управления риском потери ликвидности. Платежная позиция основана на исполнении своевременно требований и обязательств, взвешенных с учетом риска, а также плани-Таблица 2 - Оценка денежных потоков

За 5 календарных дней до наступления планируемого месяца составляется платежная позиция банка на каждый день месяца. Платежная позиция на предстоящий месяц формируется, исходя из входящего уровня дефицита на 1 число месяца, плановых показателей утвержденного бизнес-плана Банка, сроков гашения требований и выполнения своих обязательств, планах по дополнительному привлечению и размещению денежных средств, основанных на анализе прошлого месяца и реальных возможностей банка успешно осуществить данный процесс.
Основой для оценки платежной позиции является информация, предоставляемая подразделениями банка (см. Таблицу 1).

На основе предоставленной информации анализируются разрывы в гашении активов и выполнении своих обязательств в течение месяца, приводящие к превышению допустимого риска ликвидности (уровень дефицита). для приведения риска ликвидности в норму осуществляется планирование необходимых мероприятий (сдвиг размещения средств, привлечение срочных ресурсов ко дню с повышенным дефицитом) и отражение их в платежной позиции.

Для получения максимально реалистичной картины Банк оценивает поступление средств с учетом коэффициента риска, отток средств учитывается по максимальной величине (см. Таблицу 2).
для адекватной оценки риска ликвидности банка также применяется:

- анализ риска снижения уровня ликвидности с использованием обязательныхэкономических нормативов ликвидности, установленных инструкцией Банка россии № 110-и от 16.01.2004 г. и других нормативных актов [1,2,3,4]. В данном виде анализа оценивается изменение фактических значений уровня ликвидности за последние 3 месяца. Выявляются требования или обязательства банка, которые привели к понижению или невыполнению нормативов ликвидности. При этом оценивается, какое воздействие данные требования/обязательства, вызвавшие нарушение нормативов ликвидности, оказывают на способность банка погашать свои текущие обязательства; - анализ риска потери ликвидности в связи с разрывом в сроках погашения требований и обязательств, который проводится отделом управленческого учета и отчетности. При этом учитываются инструменты управления ликвидностью инструментами управления ликвидностью являются ликвидные активы и срочные пассивы банка.

В случае увеличения риска потери ликвидности банк действует по плану мероприятий для восстановления показателей ликвидности. План мероприятий по восстановлению ликвидности:
- ограничение (прекращение) выдачи коммерческих кредитов, покупки векселей, ценных бумаг, размещения средств в виде неснижаемого остатка на счетах нОсТрО на срок до восстановления ликвидности; - сокращение или приостановление проведения расходов, в том числе управленческих; - реструктуризация активов: переговоры с клиентами банка, акционерами, сотрудниками.